日經：「巴拿馬文件」衝擊或超「佔領華爾街」
2016-04-11
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全球超過100家媒體通力合作，針對1150萬份客戶密件進行調查分析，揭露了各國政要和名流如何利用銀行、律師事務所和海外空殼公司隱藏財富。此次揭露全球政、商領袖、名流藏富逃稅網的「巴拿馬文件」，是史上最大規模媒體和記者合作一年的成果。
日經中文網報導，曝光各國首腦和名人利用避稅天堂的實際情況的所謂「巴拿馬文件」的影響正在擴大。4月5日有報導稱，被指通過夫妻關係隱瞞資產的冰島總理貢勞格松已經辭職，成為巴拿馬文件的第一個「犧牲者」。歐美各國當局在巴拿馬文件曝光後，也開始調查參與的人物的行為是否存在違法性，今後必將不斷出現新情況。
就在此時，美國財政部4日宣佈了防範美國企業通過海外企業併購（M＆A）進行避稅的限制措施。此舉意在應對「稅收倒置(tax inversion，指總部遷往稅率較低的國家）」在美洲企業之間不斷出現的情況。在監管措施發佈之後，在5日的美國股票市場，去年11月製藥巨頭輝瑞宣佈併購的愛爾蘭同行業企業艾爾健(Allergan)股價出現暴跌。
巴拿馬文件顯示出，避稅問題不僅限於企業，還擴大至全世界的富裕階層。避稅天堂受到的關注正在空前提高。
「孩子因生病而無法上學，因此我沒有去公司，而是在家工作，突然收到了陌生發件人希望提供機密數據的郵件」,促成巴拿馬文件出現的《南德意志報》記者巴斯蒂安•奧伯米爾（音譯）在接受英國BBC電臺的採訪時，講述了約1年前獲得從巴拿馬律師事務所莫薩克馮賽卡(Mossack Fonseca)流出的數據的經過。
最初只獲得少量信息，後來不斷增加，最後獲得了這家律師事務所自1977年以來40年裏製作的1150萬份文件這一龐大信息，涉及1萬4153名客戶，從企業來看達到21.5萬家。
文件中出現的人物包括俄羅斯總統普丁的朋友、英國首相卡麥隆已去世的父親、阿根廷總統馬庫裏、烏克蘭總統波羅申科、足球界明星梅西、演員成龍等世界各國政治家和名人。考慮到這一流出信息的巨大影響力，《南德意志報》認為僅在自身媒體上公佈信息是不夠的，決定與由各國媒體構成的「國際調查記者聯盟(ICIJ)」共享。在約1年時間裏，與76個國家的370名記者一起驗證了這些流出信息。
巴拿馬文件顯示，已辭職的冰島總理2007年與妻子在英屬維爾京群島成立了空殼公司，通過這家公司持有冰島3家銀行的公司債。由於金融危機，這些銀行陷入倒閉，遭遇了鉅額損失。在未透露這些事實的情況下，貢勞格松在金融危機後與倒閉銀行的債權人進行了交涉。這一事實通過巴拿馬文件曝光後，因被認為存在利益衝突，遭受了在野黨和國民的譴責。
在避稅天堂通過法人持有或交易金融資產本身並不違法。不過，在那裏成立的法人的信息具有極高秘密性，因此被用於避稅和洗錢的情況很多。此外，美國律師表示，即使沒有違法行為，「全世界富裕的有權勢者如此積極利用稅率極低的避稅天堂這一事實本身，就成為對貧富差距擴大和政府緊縮財政感到不滿的普通百姓發洩憤怒的對象」。
「由於稅法的漏洞，中產階層市民不得不承擔更多稅收負擔」，歐巴馬總統5日在政府為打擊企業避稅而引進追加限制措施時，在記者會上如此表示。巴拿馬文件在點燃全世界普通百姓對貧富差距擴大和欠缺公正性的政治家的不滿這個意義上，有可能發展為超過約4年半之前在紐約掀起的「佔領華爾街」運動的世界規模的抗議行動。
就在此時，美國財政部4日宣佈了防範美國企業通過海外企業併購（M＆A）進行避稅的限制措施。此舉意在應對「稅收倒置(tax inversion，指總部遷往稅率較低的國家）」在美洲企業之間不斷出現的情況。在監管措施發佈之後，在5日的美國股票市場，去年11月製藥巨頭輝瑞宣佈併購的愛爾蘭同行業企業艾爾健(Allergan)股價出現暴跌。
巴拿馬文件顯示出，避稅問題不僅限於企業，還擴大至全世界的富裕階層。避稅天堂受到的關注正在空前提高。
「孩子因生病而無法上學，因此我沒有去公司，而是在家工作，突然收到了陌生發件人希望提供機密數據的郵件」,促成巴拿馬文件出現的《南德意志報》記者巴斯蒂安•奧伯米爾（音譯）在接受英國BBC電臺的採訪時，講述了約1年前獲得從巴拿馬律師事務所莫薩克馮賽卡(Mossack Fonseca)流出的數據的經過。
最初只獲得少量信息，後來不斷增加，最後獲得了這家律師事務所自1977年以來40年裏製作的1150萬份文件這一龐大信息，涉及1萬4153名客戶，從企業來看達到21.5萬家。
文件中出現的人物包括俄羅斯總統普丁的朋友、英國首相卡麥隆已去世的父親、阿根廷總統馬庫裏、烏克蘭總統波羅申科、足球界明星梅西、演員成龍等世界各國政治家和名人。考慮到這一流出信息的巨大影響力，《南德意志報》認為僅在自身媒體上公佈信息是不夠的，決定與由各國媒體構成的「國際調查記者聯盟(ICIJ)」共享。在約1年時間裏，與76個國家的370名記者一起驗證了這些流出信息。
巴拿馬文件顯示，已辭職的冰島總理2007年與妻子在英屬維爾京群島成立了空殼公司，通過這家公司持有冰島3家銀行的公司債。由於金融危機，這些銀行陷入倒閉，遭遇了鉅額損失。在未透露這些事實的情況下，貢勞格松在金融危機後與倒閉銀行的債權人進行了交涉。這一事實通過巴拿馬文件曝光後，因被認為存在利益衝突，遭受了在野黨和國民的譴責。
在避稅天堂通過法人持有或交易金融資產本身並不違法。不過，在那裏成立的法人的信息具有極高秘密性，因此被用於避稅和洗錢的情況很多。此外，美國律師表示，即使沒有違法行為，「全世界富裕的有權勢者如此積極利用稅率極低的避稅天堂這一事實本身，就成為對貧富差距擴大和政府緊縮財政感到不滿的普通百姓發洩憤怒的對象」。
「由於稅法的漏洞，中產階層市民不得不承擔更多稅收負擔」，歐巴馬總統5日在政府為打擊企業避稅而引進追加限制措施時，在記者會上如此表示。巴拿馬文件在點燃全世界普通百姓對貧富差距擴大和欠缺公正性的政治家的不滿這個意義上，有可能發展為超過約4年半之前在紐約掀起的「佔領華爾街」運動的世界規模的抗議行動。
史上最大規模媒體合作 各國政要名流藏富海外大揭密
全球超過100家媒體通力合作，針對1150萬份客戶密件進行調查分析，揭露了各國政要和名流如何利用銀行、律師事務所和海外空殼公司隱藏財富。此次揭露全球政、商領袖、名流藏富逃稅網的「巴拿馬文件」，是史上最大規模媒體和記者合作一年的成果。
聯合晚報報導，主要由德國《南德日報》與美國〈國際調查報導記者聯盟〉（ICIJ）主導，ICIJ不付錢收買資訊，調查報告也免費與外界分享；此次揭露全球政、商領袖、名流藏富逃稅網的「巴拿馬文件」，是史上最大規模媒體和記者合作一年的成果。
ICIJ是由美國調查報導記者查克．路易斯創辦於1997年，是路易斯「公共廉正中心」的一支，專職追查跨國界的犯罪、貪污與政治濫權。
其成立宗旨說，全球化與國際發展之下，工業汙染、跨國犯罪網、流氓國家、政商權勢人物對人類社會帶來空前威脅，但新聞媒體格於傳統的報導時限，又缺乏資源，無法與危害大眾者匹敵；許多廣播電視公司與主要報紙近年紛紛關閉海外分部、縮減差旅預算、裁撤調查團隊，結果，「在世界最需要耳聰與目明之秋，我們喪失眼睛與耳朵」。
《南德日報》記者去年初獲得秘密人士免費提供1150萬筆密件，即目前所稱「巴拿馬文件」；在此之前，德國當局從某「吹哨人」買到一小批巴拿馬莫薩克．馮賽卡律師事務所文件，該報2015年年2月報導後，德國檢調單位調查逃稅而突擊德國商業銀行，可能因此起訴莫薩克．馮賽卡人員。
《南德日報》本可以其所獲文件大大發揮，但找人合作更能善其事，而且凸顯此事重要，而該報屬意ICIJ。
文件從1977到2015年，縱貫將近40年，橫向則牽涉200多個國家與領土的21萬4488個個人或機構組織，資料形式包括email、財務試算表、護照、公司紀錄、財產證明、法庭文件，千頭萬緒，合作調查的確較為妥善。
美國媒體對深入的調查報導向少熱衷，ICIJ仍然徵得McClatchy出版集團、《邁阿密前鋒報》等同業協助，組成80多國總共100多個新聞媒體、370位記者的調查團隊，使用超過25種語言，深掘莫薩克．馮賽卡的內部作業，追索這個律師事務所遍布全球的秘密往來，除了運用手中已有文件素材，也訪談洗錢專家與執法官員。
聯合晚報報導，主要由德國《南德日報》與美國〈國際調查報導記者聯盟〉（ICIJ）主導，ICIJ不付錢收買資訊，調查報告也免費與外界分享；此次揭露全球政、商領袖、名流藏富逃稅網的「巴拿馬文件」，是史上最大規模媒體和記者合作一年的成果。
ICIJ是由美國調查報導記者查克．路易斯創辦於1997年，是路易斯「公共廉正中心」的一支，專職追查跨國界的犯罪、貪污與政治濫權。
其成立宗旨說，全球化與國際發展之下，工業汙染、跨國犯罪網、流氓國家、政商權勢人物對人類社會帶來空前威脅，但新聞媒體格於傳統的報導時限，又缺乏資源，無法與危害大眾者匹敵；許多廣播電視公司與主要報紙近年紛紛關閉海外分部、縮減差旅預算、裁撤調查團隊，結果，「在世界最需要耳聰與目明之秋，我們喪失眼睛與耳朵」。
《南德日報》記者去年初獲得秘密人士免費提供1150萬筆密件，即目前所稱「巴拿馬文件」；在此之前，德國當局從某「吹哨人」買到一小批巴拿馬莫薩克．馮賽卡律師事務所文件，該報2015年年2月報導後，德國檢調單位調查逃稅而突擊德國商業銀行，可能因此起訴莫薩克．馮賽卡人員。
《南德日報》本可以其所獲文件大大發揮，但找人合作更能善其事，而且凸顯此事重要，而該報屬意ICIJ。
文件從1977到2015年，縱貫將近40年，橫向則牽涉200多個國家與領土的21萬4488個個人或機構組織，資料形式包括email、財務試算表、護照、公司紀錄、財產證明、法庭文件，千頭萬緒，合作調查的確較為妥善。
美國媒體對深入的調查報導向少熱衷，ICIJ仍然徵得McClatchy出版集團、《邁阿密前鋒報》等同業協助，組成80多國總共100多個新聞媒體、370位記者的調查團隊，使用超過25種語言，深掘莫薩克．馮賽卡的內部作業，追索這個律師事務所遍布全球的秘密往來，除了運用手中已有文件素材，也訪談洗錢專家與執法官員。
ICIJ成員 涵蓋65國190人
自由時報報導，美國記者路易斯（Chuck Lewis）於一九九七年創立ＩＣＩＪ，當時是美國非營利教育機構廉政中心（The Center for Public Integrity）推動的內部計畫，目的為打擊跨境犯罪和貪腐集團。其調查記者以爆料網維基解密（WikiLeaks）為師，並透過英國廣播公司（BBC）、美國華盛頓郵報（Washington Post）及法國世界報等國際新聞組織收集資料，內部成員涵蓋六十五國，記者超過一九○人；資金來源主要為慈善組織和私人捐助。
ＩＣＩＪ二○一三年四月曾公布全球隱匿境外資產文件，當時揭發規模堪稱史上最龐大的金融洩密案之一；隔年更點名中、港二．二萬名客戶，及台灣一．六萬人在境外藏匿資金。
二○一四年爆料IKEA及百事公司等近三四○家企業，透過盧森堡的秘密交易避稅；該組織去年二月也揭發匯豐瑞士分行協助客戶逃稅逾一千億美元。
ＩＣＩＪ二○一三年四月曾公布全球隱匿境外資產文件，當時揭發規模堪稱史上最龐大的金融洩密案之一；隔年更點名中、港二．二萬名客戶，及台灣一．六萬人在境外藏匿資金。
二○一四年爆料IKEA及百事公司等近三四○家企業，透過盧森堡的秘密交易避稅；該組織去年二月也揭發匯豐瑞士分行協助客戶逃稅逾一千億美元。
莫薩克馮賽卡法律事務所大有來頭
中國時報報導，處於「巴拿馬文件」洩密案風暴核心的「莫薩克馮賽卡」（Mossack Fonseca）法律事務所，是全球規模最大的境外法律公司之一，事務所2名創辦人更大有來頭。
位於巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」，1977年時由德國移民莫薩克（Jurgen Mossack）和馮賽卡（Ramon Fonseca）共同設立。
莫薩克1948年生於德國，後與家人移居巴拿馬，並獲得法律學位，曾在倫敦執業2年。據悉，莫薩克的父親是二戰納粹分子，曾服役於希特勒「納粹武裝親衛隊」，但也曾表示願意幫美國中情局（ICA）當間諜。
至於另一創辦人馮賽卡，1952年出生，在巴拿馬取得法律學位，曾在英國倫敦政經學院（LSE）進修，一度想當神職人員。
與莫薩克合夥在英屬維京群島設立辦公室，展開境外避稅業務前，馮賽卡曾經營過小生意。馮賽卡在2014年成為巴拿馬總統瓦瑞拉的顧問。不過，受到事務所涉及貪汙醜聞影響，馮賽卡以「捍衛聲名」為由，從今年3月起向巴拿馬總統府請假。
洩密文件顯示，莫薩克和馮賽卡同時將業務擴展到南太平洋小島紐埃（Niue，紐西蘭屬島），其承辦的境外公司註冊收入甚豐，在2001年提供了紐埃政府年度預算的80％。當英屬維京群島對合法避稅進行取締，不再允許業主以匿名成立公司時，「莫薩克馮賽卡」將業務移轉到巴拿馬和加勒比海的英屬安奎拉島。
針對巴拿馬文件洩露該事務所協助富裕客戶境外避稅，馮賽卡指稱這是一種「犯罪」和「攻擊」行為。他表示，「因為一些特定國家不喜歡我們在吸引企業上，如此具有競爭力。」
【圖取自ICIJ網頁】
位於巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」，1977年時由德國移民莫薩克（Jurgen Mossack）和馮賽卡（Ramon Fonseca）共同設立。
莫薩克1948年生於德國，後與家人移居巴拿馬，並獲得法律學位，曾在倫敦執業2年。據悉，莫薩克的父親是二戰納粹分子，曾服役於希特勒「納粹武裝親衛隊」，但也曾表示願意幫美國中情局（ICA）當間諜。
至於另一創辦人馮賽卡，1952年出生，在巴拿馬取得法律學位，曾在英國倫敦政經學院（LSE）進修，一度想當神職人員。
與莫薩克合夥在英屬維京群島設立辦公室，展開境外避稅業務前，馮賽卡曾經營過小生意。馮賽卡在2014年成為巴拿馬總統瓦瑞拉的顧問。不過，受到事務所涉及貪汙醜聞影響，馮賽卡以「捍衛聲名」為由，從今年3月起向巴拿馬總統府請假。
洩密文件顯示，莫薩克和馮賽卡同時將業務擴展到南太平洋小島紐埃（Niue，紐西蘭屬島），其承辦的境外公司註冊收入甚豐，在2001年提供了紐埃政府年度預算的80％。當英屬維京群島對合法避稅進行取締，不再允許業主以匿名成立公司時，「莫薩克馮賽卡」將業務移轉到巴拿馬和加勒比海的英屬安奎拉島。
針對巴拿馬文件洩露該事務所協助富裕客戶境外避稅，馮賽卡指稱這是一種「犯罪」和「攻擊」行為。他表示，「因為一些特定國家不喜歡我們在吸引企業上，如此具有競爭力。」
【圖取自ICIJ網頁】
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